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研究生活に関する備忘録。

【アメリカ】J1ビザ保持者のタックスリターン(随時更新中)

J1 ビザ渡米者は、渡米から2カレンダーイヤーは税法上Non-residentとして扱われること、および日米租税条約(2019年8月廃止)に基づき、最初の2年間は支払った税金が一部戻ってくる可能性がある。J1ビザ保有者の税務に関しては以下によくまとまっている。

researchfellow.blog.ss-blog.jp

www.univis-america.com

 
以下筆者のTax returnに関する備忘録。あくまで自身の備忘録であり、当ブログを参考にした際に生じた問題・損害に関しては一切責任を負いませんので悪しからず。

2018年(1回目)

申請に必要な書類は以下の通り。
税法上の非居住者(Non-resident)としての申請に必要な書類を用意する。

Federal tax return

1) W-2 (源泉徴収票)

2) Form1040NRもしくはForm1040NR-EZ

3) Form 8843 (アメリカ滞在日数等の報告用。税法上の区分決定に使用する)。この書類を提出することでSubstantial Presence Testが免除され、Non-Residentとして扱われる。

 

State Tax return

A: 1NPR (Non-Resident用の申告書類)

B. W-2のcopy

C. Federal tax return書類のコピー (Form1040NR-EZおよびForm 8843)

 

今回は電子申請を利用し、BとCは添付ファイルとした。

 

2019年(2回目)

 

Federal tax return

昨年同様、税法上非居住者(Non-resident)扱いとなり、かつ日米租税条約が適用されるので、必要書類はほとんど昨年と同じ。妻が2019年からアメリカに滞在しているので、昨年の書類に加えて妻用のForm 8843を提出する必要がある。妻用のForm 8843は、自身のFederal tax return書類とは別に郵送する必要がある。

 

State Tax return

 昨年と同じ書類を提出した。

 

2020年(3回目)

 2020年1月1日から税法上居住者(Resident alien)に変更になったので、2018, 2019年とは確定申告方法が異なる。3年目以降は米国外での収入も課税対象になることに注意。妻のITIN取得申請を同時に行った。さらに、3年目は日米租税条約の適用が部分的になるので、それを主張するための書類を用意した。

Federal tax return

1) W-2 (源泉徴収票)

2) Form 1040

3) W-7 (妻のITIN申請用)

4) 旅券所持証明(妻の分。日本領事館で発行してもらう。ITIN申請に必要)

5) Form 8833 (日米租税条約が一部の期間有効であること主張するため)

6) 給与明細のコピー: 日米租税条約適用期間最後の給与明細 (Form 8833に記載した免除額を証明するため)

 

Form 1040記入は以下を参考:

usfl.com





*上記は以下の記事を参考にしています。

 

blog.livedoor.jp

junkato.jp

researchfellow.blog.so-net.ne.jp




特にアメリカ滞在三年目以降、以下の記事およびコメント欄を参考にしました。

 

r-fujisan.cocolog-nifty.com

 

ameblo.jp

アメリカから日本への送金手段(TransferWise)

(1) 現金両替(ドル→円)

アメリカドル(現金)を日本に持ち込み、銀行で円に変える場合、両替手数料が割高になってしまう。2018年11月18日現在だと、1ドルあたり約3円程度の手数料が上乗せされている。現在の為替は 1ドル=112.72円なので、銀行で換金する際は1ドル=109.76円になってしまい、約3円(2.6%)の損となる。例えば、5000ドルを日本円に変えると、約15000円が両替手数料として差し引かれることになる。

 

(2) 国際送金

国際送金は両替手数料が(1)の場合に比べてお手頃になる(2018年11月18日現在、1ドルあたり約1円)。なので、5000ドル変えた場合、約5000円の両替手数料が差し引かれる。これだけみると、お手頃だが、送金の際に、送金元での手数料(UWcredit unionだと40ドル)や、仲介銀行での手数料など(ゆうちょに送金する際は10ドル)がかさ増しされるので、結局10000円程度差し引かれることになるだろう。

 

(3) TransferWise

フィンテック企業のひとつ。手数料4$ + 送金金額の1%のみ。

daysintheusa.com

 

 

 

 

アメリカ交流者訪問ビザ(Jビザ)の申請あれこれ (J-2編)

J-2申請(*J-1ホルダーがすでに渡米済みで、別途申請する場合)に関するメモ。


J2申請手順は以下の通り。

(1) J1ホルダーの所属機関からDS 2019を発行してもらう

(2) オンラインでDS160入力を完了し、アメリカ大使館でのVISA面接予約をする

(3) VISA面接に必要書類を揃える(戸籍謄本(英訳)など)

 

 

 (1) DS2019の準備

・UW-MadisonでJ-2 dependのDS2019発行を申請する場合、J-2のpassportの写しおよび、J-2滞在中の生活資金を保証するための証明書類が必要となる。

・また、配偶者のDS2019を発行する際は婚姻証明書(原本)の写しと、その英訳が必要となる。英訳はJ1本人による作成は無効で、第三者による作成とサインが必要である(家族・友人など可)。

 

・日本でのJ2ビザ申請にあたり、参考になるブログ等は以下。

 

blog.livedoor.jp

ameblo.jp

 

 (2) DS160

・J-1編参照。

 

 (3) 戸籍謄本(英訳)

・以下を参考に作成。

certification.jp

 

(英訳集)

http://aikopulupulu.com/wp-content/uploads/2014/05/698b33e3d864c2ce5a1054bac8d21fc1.pdf

 

Mac OS変更後の作業MEMO

2015年4月から3年5ヶ月使っているMacbook Pro Retina (13-inch, Mid2014)が突如起動できなくなった。大学のITヘルプデスクに持っていくと、おそらくカーネルパニックの一種とのこと。仕方なくデータは諦め、SSDを初期化したのち、OSをクリーンインストールすることに。

 

作業ログ

8/23/2018

OS: Yosemite → High Sierra

 

8/24/2018

Office2016 (個人購入)を再DL

Symantec Endpoint ProtectionをUWサイトからDL

 

8/30/2018

カレイダグラフ4.5を再DL

パトリックにgeoscience_netに繋げてもらった

Time Machine用に使っていた外付けHDD (BUFFALO 1TB)をパーテーション分割

number244.com

support.apple.com

 

 

 

問題

8/30/2018 chrome上でPDFを開いて10秒程度経つとwhite outする。